Cronaca della conviviale n. 15 del 16 gennaio 2012 Tema: “Trust”
Relatori:
avv. Marco Bonalanza
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Nebbia e un freddo “bisso” che fa fumare il fiato
mentre ci si appropinqua, intabarrati, verso il nostro Hotel. E sì
perché, fra tutte le novità della settimana appena conclusasi, il derby
(che almeno ha fatto felici il 50% statistico degli interessati) il
naufragio di un transatlantico, il downgrading di mezza Europa, gli
scioperi dei taxi, e gli andamenti di borsa (avvenimenti che invece non
hanno fatto felici proprio nessuno), oggi era anche il primo giorno di
funzionamento dell’amata quanto vituperata Area C. Certo che se i primi giorni del gennaio del 2012 si
presentano così allora, per il prossimo Dicembre, le previsioni dei Maya
ci sembreranno rose e fiori. Ma siamo ottimisti! In fondo la congestion charge ha
indotto alcuni di noi a considerare una bella passeggiata in centro,
risparmiando 5 euro che, visti i tempi, possono sempre far comodo. Poi, per fortuna, c’erano sempre ad aspettarci la
luce, il tepore (e il prosecco) della nostra seconda conviviale
dell’anno solare. La serata inizia con diversi rotariani, velati da un
sottile strato di brina in rapido dissolvimento, che si accalcano al
buffet. I più ostentando dotti pareri sugli avvenimenti di cui sopra ma,
in realtà, cercando di reperire la loro dose vitale di calorie dalle
tartine dell’aperitivo. Sandro, reduce dal Consiglio, interrompe d’imperio il
brusio anteprandiale con il rituale tocco di campana e saluta tutti i
convenuti e le (purtroppo una sola, la Signora Andreotti) convenute. Dopo la cena il Presidente ci presenta il relatore,
giovane avvocato dall’importante curriculum internazionale, sia per
formazione che per esperienza lavorativa, nonché rotariano del Castello. Molto bravo a rendere facile e interessante un
argomento che ha una profonda e complessa natura tecnico-giuridica,
inizia la sua relazione con un colorito aneddoto sulla nascita del trust
come strumento di gestione dei patrimoni. Infatti, i primi trust sono stati creati in
Inghilterra nientedimeno che in occasione delle crociate, quando i
possidenti partivano per un incerto futuro e dovevano assicurarsi che i
propri beni non andassero distrutti o dilapidati. Per questo se ne
spogliavano attraverso la cartolarizzazione del diritto di proprietà che
– già nel mondo anglosassone di allora – si basava non tanto su concetti
di proprietà assoluta quanto di prevalenza dell’interesse. Da allora è cambiato molto soprattutto per i
crociati, che oggigiorno sono rimasti in numero assolutamente
trascurabile, ma il concetto di base è rimasto intatto. In estrema sintesi il trust costituisce un contratto
di spoliazione a termine, secondo il quale il proprietario consegna il
titolo di proprietà a taluno affinché lo curi al meglio per un
determinato tempo e lo consegni infine – con i frutti – alle persone
designate. Inoltre, pur essendo basato su principi tipici della
common law, è stato (più o meno forzatamente) accettato anche da altri
paesi europei- tra cui l’Italia – in seguito all’applicazione degli
accordi dell’Aja. Tralasciamo qui tutti i riferimenti fatti dal nostro dotto ospite in merito a come questo strumento possa essere utilmente impiegato per risolvere problemi legati alla privacy, alla responsabilità patrimoniale degli amministratori, alle successioni, ai progetti di buy out, di M&A e di tax planning. Aspetti che diventano tanto più utili in proporzione
alla maggiore complessità patrimoniale o gestionale del disponente (settlor). Ma si pensi anche (e forse soprattutto) al ricorso al
trust come mezzo per gestire efficacemente programmi di assistenza
sociale, appalti pubblici, e project finacing. Alla fine della relazione, diverse domande da parte
di Caponeri, Verdirame, Turzi e altri. A tutti il nostro avvocato ha
dato risposte esaustive, tranne che a una (forse perché nessuno gliela
ha posta esplicitamente, anche se a tanti è venuta maliziosamente in
mente): se il trust, ideato dai crociati intorno al 13° secolo, ha avuto
l’evoluzione e lo sviluppo internazionale che questa sera abbiamo potuto
apprezzare, che dire di un’altra invenzione coeva, molto più materiale
ma pur sempre frutto dell’ingegno dei santi cavalieri preoccupati di
proteggere la fedeltà delle loro consorti messa a dura prova dalla
prolungata lontananza? Forse sarà più arduo trovare un esperto relatore
su questo tema, ma non si può mai dire….. Marco Tincati |